Sahte Belge Kullanma Bilerek- Bilmeyerek Ayrımına Tabi Olmakla Birlikte Asıl Olan Satıcının Bu Belgeyi Mal - Hizmet Alışı Doğrultusunda Düzenlediğini Kanıtlamak ve Alış Belgesinin Sahte Olmadığını Ortaya Çıkarmaktır. Aksi Takdirde Bilmeden Sahte Fatura Kapsamında Olsa Bile Rücu Davası İle İşlemin Sonuçlanması Muhtemel Olur.  Bunun İçin Aşağıdaki Verilerden Oluşan Alış Dosyası Oluşturulabilir.

* www.ticaretsicil.gov.tr - ito.org.tr Adreslerinden Şirket Bilgileri: Satıcı İle İlgili Şahsın Satıcının Ortak / Kanuni Temsilcisi - Çalışanı Olması Gerekir. Çalışan İse Muhtasar ve Hizmet Beyannamesinden Kontrolü Gerekir.
- Ortak / Kanuni Temsilci Bilgilerinin Kontrolü: Şahısların İletişim Bilgileri
- Adres Bilgilerinin Kontrolü: Mümkünse Merkez- İşyeri – Şube- Depo – Ambar Tanıtım Bilgileri
- Telefon Bilgilerinin Kontrolü
- Şirketin İktisadi Kıymetleri( Araç - Tesis Makina - Demirbaş)
- Üretim / Satış Merkezi - Çalışan Bilgileri
- Sözleşme ve E Postalar

* Vergi Dairesi Mükellefiyet Kaydı ve Kaydın Terkin Edilip Edilmediği, Vergi Levhası Kontrolü

* Nakliye Bilgileri:
- Şoföre İlişkin Bilgiler
- Plaka Bilgileri
- Araç Bilgileri

* Alınan Hammadde - Ticari Mal Satışa Konu İse Kaydi Envanter Çalışması

* Ödemenin Mümkünse Banka / Emre Yazılı Çekle Yapılması - Tahsilat Sürecinin İzlenmesi

* KDV Beyannamelerinde Beyan Edilip - Ödenecek KDV'nin Ödenip Ödenmediği

* Satıcı Hakkında Vergi Dava Süreci Varsa
- Vergi Tekniği Raporu - Takdire Sevk Bilgiler
- Dava Kararları
- Vergi Dava Süreçlerinin Takibi
- Adli Dava Süreçlerinin Takibi

Ersan KARACA
Yeminli Mali Müşavir
This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.